| Vorwort | 5 |
|---|
| Inhaltsverzeichnis | 8 |
|---|
| Teil I Unternehmerische Herausforderung des Risk Performance Managements | 11 |
|---|
| Gesamtbankrisikosteuerung aus Sicht des Aufsichtsrats | 12 |
| 1. Einleitung | 12 |
| 2. Rechtliche Rahmenbedingungen | 13 |
| 2.1 Gesetzliche Vorschriften | 13 |
| 2.2 Deutscher Corporate Governance Kodex | 15 |
| 2.3 Risikoausschuss | 16 |
| 2.4 Haftungsregelung | 18 |
| 3. MaRisk – Relevanz für den Aufsichtsrat | 18 |
| 4. Mittel und Wege zur Beurteilung des Risikomanagements | 20 |
| 4.1 Organisatorischer Rahmen | 20 |
| 4.2 Risikostrategie | 21 |
| 4.3 Risikotragfähigkeit | 23 |
| 4.4 Risikoreporting | 24 |
| 4.5 Risikokommunikation | 26 |
| 5. Fazit | 28 |
| Literatur | 31 |
| Implementierung eines wirkungsvollen Risikomanagementsystems | 32 |
| Motivation | 32 |
| Zeugung mit falscher Motivation ... | 32 |
| ... und anschließender Totgeburt | 33 |
| Risikomanagementsysteme im weiteren Sinne umfassen ... | 33 |
| Ohne Überzeugungsarbeit im Vorfeld der Implementierung geht es nicht | 35 |
| Workshops als tragende Säule der Implementierung | 35 |
| Risikomanagement und Strategische Planung | 36 |
| Rolle der Unternehmenskultur | 36 |
| Rollenverständnis der Controller | 39 |
| Veranstaltung von Workshops | 39 |
| Risikomanagementprozess | 40 |
| Schlussbemerkung | 44 |
| Wertgenerierung durch antizyklisches Verhalten | 46 |
| 1. Geschäftsmodell der Graphit Kropfmühl AG | 46 |
| 2. Zielsetzung | 47 |
| 3. Risikomanagementsystem | 47 |
| 3.1 Richtlinien und gesetzliche Grundlagen des Risikomanagementsystems | 47 |
| 3.2 Leitsätze des Risikomanagements | 49 |
| Risikomanagement erfolgt durch jeden Mitarbeiter | 49 |
| Offene Kommunikation der Risiken | 49 |
| Erforderliche Risikodokumentation | 49 |
| Kontinuierliche Risikoreduktion | 50 |
| Quantifizierung der Risiken | 50 |
| Integration des Risikomanagements | 50 |
| 3.3 Funktionsweise | 50 |
| 3.4 Frequenz | 53 |
| 3.5 Welche Bereiche werden abgedeckt | 54 |
| 3.6 Stärken und Schwächen | 55 |
| 4. Beispiele | 56 |
| 4.1 Chancen durch ein Beschaffungsrisiko | 57 |
| 4.2 Verpasste Wertgenerierung durch zyklisches Verhalten | 58 |
| 5. Fazit | 59 |
| Reputationsrisikomanagement: Reputationsrisiken als Handlungsfeld im Enterprise Risk Management | 60 |
| 1. Reputationsrisiken zunehmend im Blickpunkt | 60 |
| 2. Verständnis und Ursachen von Reputationsrisiken | 61 |
| 3. Merkmale besonders exponierter Unternehmen | 62 |
| 4. Grundsätzliche Probleme des Managements von Reputationsrisiken | 64 |
| 5. Notwendiger Entwicklungspfad im Enterprise Risk Management | 65 |
| 6. Fazit | 69 |
| Literatur | 70 |
| Absicherung der Supply Chain durch ein unternehmensweites Business Continuity Management | 71 |
| 1. Betriebsunterbrechung (BU) – Störung der Supply Chain mit weitreichenden Folgen | 71 |
| 2. Business Continuity Management (BCM) – auch nach einem Katastrophenfall handlungsfähig bleiben | 74 |
| 2.1 Grundsätzliches | 74 |
| 2.2 BCM-Policy | 76 |
| 2.3 BCM-Organisation | 76 |
| 2.4 Risikoanalyse | 77 |
| 2.5 Business Impact Betrachtung und Assessment | 78 |
| 2.6 Business Continuity Pläne | 81 |
| 3. Fazit | 82 |
| Teil II Konzepte | 83 |
|---|
| Risikomaße, Performancemaße und Rating: die Zusammenhänge | 84 |
| 1. Zusammenhänge im Überblick | 84 |
| 2. Risikomaße | 86 |
| 2.1 Grundlagen | 86 |
| 2.2 Spezielle Risikomaße | 88 |
| 3. Rating und Ausfallwahrscheinlichkeit | 90 |
| 3.1 Rating mittels empirisch-statistischer Insolvenzprognoseverfahren | 90 |
| 3.2 Strukturelle Insolvenzprognoseverfahren | 91 |
| 4. Grundlagen der Performancemessung | 93 |
| 4.1 Performancemaße: Aufgabe, Anforderung undGestaltungsvariante | 93 |
| 4.2 Berücksichtigung von Risikoinformationen in Performancemaßen | 95 |
| 4.3 Übersicht Performancemaße | 98 |
| 5. Monte-Carlo-Simulation zur konsistenten Bestimmung von Risikomaßen, Performancemaßen und Rating | 99 |
| 6. Fazit | 102 |
| Literatur | 103 |
| Equity-
|
